Les entrepreneurs individuels (EI) représentent une part importante de l’économie française. Ils sont confrontés à des défis spécifiques, notamment en matière de protection sociale et de retraite. Comment fonctionne le régime de retraite des EI et quelles sont les solutions pour optimiser sa préparation ? Cet article vous offre un panorama complet sur ce sujet crucial pour tout entrepreneur.
Le statut d’entrepreneur individuel et ses spécificités
L’entrepreneur individuel est une personne qui exerce une activité commerciale, artisanale ou libérale sans créer de société. Il s’agit d’un statut juridique simple et peu coûteux, mais qui présente certaines limites en termes de protection sociale. En effet, en tant qu’indépendant, l’EI doit assumer seul la responsabilité de son activité et supporter les risques financiers inhérents à celle-ci.
Les revenus générés par l’activité sont considérés comme des bénéfices non commerciaux (BNC) ou des bénéfices industriels et commerciaux (BIC), selon la nature de l’activité exercée. Ces revenus sont soumis à l’impôt sur le revenu dans la catégorie des traitements et salaires, selon le régime réel simplifié ou le régime micro-entreprise, si les conditions sont remplies.
Le régime de base de la retraite des entrepreneurs individuels
En matière de retraite, les entrepreneurs individuels relèvent du régime social des indépendants (RSI) qui a été intégré au régime général de la Sécurité sociale depuis le 1er janvier 2020. La Caisse nationale d’assurance vieillesse des professions libérales (CNAVPL) gère les droits à la retraite des professionnels libéraux.
Ainsi, l’entrepreneur individuel cotise obligatoirement pour sa retraite de base et sa retraite complémentaire auprès de l’organisme compétent selon son activité. Le montant des cotisations est calculé en fonction des revenus professionnels et du taux de cotisation en vigueur.
La pension de retraite de base est calculée selon la formule suivante : Revenu annuel moyen × Taux de liquidation × Nombre de trimestres validés / Trimestres requis pour le taux plein. La pension maximale correspond à 50 % du plafond annuel de la Sécurité sociale.
Les solutions pour améliorer sa retraite en tant qu’entrepreneur individuel
Face à un montant de pension souvent insuffisant pour maintenir leur niveau de vie, les entrepreneurs individuels ont intérêt à mettre en place des dispositifs d’épargne-retraite spécifiques. Plusieurs solutions existent :
- Le Plan d’épargne retraite (PER), qui permet de se constituer une épargne-retraite tout en bénéficiant d’avantages fiscaux. Les versements sont déductibles du revenu imposable, et les sommes investies sont bloquées jusqu’à la retraite (sauf cas de déblocage anticipé).
- Le contrat Madelin, réservé aux travailleurs non salariés (TNS), dont les entrepreneurs individuels, qui offre des avantages fiscaux similaires au PER. Il est toutefois soumis à des conditions plus strictes en termes de versements.
- Les dispositifs d’épargne salariale (intéressement, participation, PEE, PERCO), s’ils sont accessibles aux salariés de l’entreprise.
- L’assurance-vie, un produit d’épargne souple et avantageux fiscalement pour préparer sa retraite en toute liberté.
Quelques conseils pour bien préparer sa retraite en tant qu’entrepreneur individuel
Pour optimiser la préparation de sa retraite en tant qu’entrepreneur individuel, il est important de :
- Démarrer le plus tôt possible son épargne-retraite, pour bénéficier des effets du temps et des intérêts composés.
- Diversifier ses placements afin de répartir les risques et d’adapter son portefeuille en fonction de son profil d’investisseur et de ses objectifs.
- Régulièrement faire le point sur ses droits acquis dans les différents régimes obligatoires et facultatifs, pour ajuster sa stratégie si nécessaire.
- Faire appel à un conseiller en gestion de patrimoine pour analyser sa situation personnelle et professionnelle et déterminer les meilleures solutions d’épargne-retraite.
Le régime de retraite des entrepreneurs individuels est un enjeu essentiel pour assurer la pérennité de leur activité et maintenir leur niveau de vie à la retraite. Il est donc crucial de bien s’informer sur les dispositifs existants et de mettre en place une stratégie d’épargne adaptée à sa situation.
